Home / Kinh nghiệm kế toán tổng hợp / Kế toán tài sản cố định / Hướng dẫn hạch toán chuyển tiền nhầm vào tài khoản

Hướng dẫn hạch toán chuyển tiền nhầm vào tài khoản

Kế toán viết nhầm ủy nhiệm chi, chuyên nhầm tiền vào tài khoản hay ngân hàng trả lại do sai thông tin tìa khoản… những trường hợp đó kế toán phải làm những gì. Tham khảo ngay cách giải quyết nghiệp vụ này do kế toán trưởng tại trung tâm kế toán Lê Ánh trình bày tại đây nhé

>>>xem thêm: Cho mượn hàng hóa, tài sản có phải xuất hóa đơn không- Kế toán Lê Ánh 

 Các trường hợp chuyển nhầm tiền vào tài khoản thường gặp:

  • Viết sai ủy nhiệm chi, sai thông tin người nhận, sai tên doanh nghiệp
  • Chuyển nhầm số tài khoản người nhận bị ngân hàng trả lại
  •  Chuyển nhầm vào tài khoản nhân viên trong công ty
  • Chuyển nhầm vào TK người nhận khác….

Những ký do viết sai chứng từ và chuyển nhầm tiền vào tài khoản  như sau:

  • Ủy nhiệm chi thanh toán                                                         
  •  Hợp đồng
  •  Hóa đơn
  •  Người đi chuyển tiền viết sai tên người nhận, viết sai số tài khoản
  •  Viết sai thông tin người nhận, sai số tài khoản ngân hàng, nhầm số tiền gửi vào tài khoản…

 chuyển nhầm tiền vào tài khoản phải làm thế nào 

I. Hướng xử lý khi chuyển nhầm tiền vào tài khoản

Xác đinh nguyên nhân chuyển  nhầm tiền do các trường hợp sau:

  • Viết nhầm ngày giao dịch UNC đi 01. Hach toán:  Nợ TK 331/ Có TK 112
  • Phát hiện viết sai thông tin khách hàng  (Nợ TK 112/ Có TK 3388)
  • Viết sai ngày gửi UNC đi lần 02 cho ngân hàng hạch toán: Nợ TK 331/ Có TK 112

Khi gặp trường hợp chuyển nhầm tiền kế toán sẽ phải chuyển tiền thành 02 lần dẫn tới thừa TK 3388 khoản phải trả khác.  Cách xử lý trong trường hợp này cụ thể như sau:

 Cách 01:  Kế toán thực hiện hạch toán chuyển tiền nhầm vào TK theo đúng chế đọ kế toán quy định.

  1. Hướng dẫn tính theo ngày gửi giao dịch của UNC đi lần 01: Nợ TK 113/ Có TK 112
  2. Nếu hạch toán hoàn lại tiền do ghi sai thông tin khách hàng: Nợ TK 112/ Có 113
  3. Trường hợp hạch toán ngày giao dịch gửi UCN Hạch toán ngày giao dịch UNC đi lần 02: Nợ TK 331/ Có TK 112

 Cách 02: Nếu kế toán đã hạch toán ghi sai vào công nợ

  1. Nếu kế toán hạch toán đúng vào ngày giao UNC: Nợ TK 331/ Có TK 112
  2. Nếu doanh nghiệp được hoàn lại tiền vi ghi không đúng thôn tin khách hàng. Hạch toán như sau:: Nợ TK 112/ Có TK 331

Cách 03: Trường hợp kế toán đã tính vào khoản phải thu khác

Nếu kế toán tính theo ngày giao dịch UNC đi lần 01: Nợ TK 1388/ Có TK 112

Hoàn lại tiền ghi vì sai tên người nhận tiền:   Nợ TK 112/ Có TK 1388

Tính theo ngày gửi giao dịch của UNC lần 02 trở đi: Nợ TK 331/ Có TK 112

II.  Cách xử lý chuyển nhầm tiền vào tài khoản không phát sinh giao dịch mua bán

Chuyển nhầm tiền vào tài khoản người nhận mà doanh nghiệp không phát sinh quan hệ mua bán được chia thành các trường hợp như sau:

 Cách 01:  Nếu nhận được tiền hoàn lại khi chuyển nhầm tiền

  1. Hạch toán theo ngày giao dịch đã được nhân tiền: Nợ TK 112/ Có TK 3388
  2. Hoàn lại tiền cho khách hàng theo UNC, Giấy nộp tiền hoặc phiếu chi tiền: Nợ TK 3388/ Có 111,112

Cách 02:  Không nhận được tiền đã chuyển nhầm (người được nhận tiền không trả lại)

  1. Hạch toán theo ngày giao dịch tiền: Nợ TK 112/ Có TK 3388
  2. Nếu không nhận được tiền thì kế toán sẽ hạch toán số tiền đã chuyển nhầm vào khoản cho, biếu tặng: Nợ TK 3388/ Có 711

Như vây khi doanh nghiệp chuyển nhầm tiền vào tài khoản tùy vào từng trường hợp để hạch toán và tính hợp lý theo đúng số tiền đã chuyển.

Website tham khảo: Ketoanthuedaonhnghiep.com 

Kế toán Lê Ánh chúc bạn thành công!

Từ khóa liên quan: chuyển nhầm tiền vào tài khoản, chuyển nhầm tiền vào tài khoản phải làm thế nào, chuyển nhầm tiền vào tài khoản người khác, hạch toán khách hàng chuyển nhầm, chuyển tiền nhầm vào tài khoản, chuyền tiền sai tên công ty….

Trả lời

Thư điện tử của bạn sẽ không được hiển thị công khai. Các trường bắt buộc được đánh dấu *

Đăng ký nhận bản tin